ส่วนปฏิบัติการของงบกระแสเงินสด

งบกระแสเงินสดเป็นภาพประกอบที่ชัดเจนของเงินสดจริงที่ บริษัท สร้างขึ้นและใช้จ่ายในช่วงระยะเวลาหนึ่ง คำแถลงนี้ให้มุมมองที่ชัดเจนเกี่ยวกับเงินสดที่ บริษัท ใช้เมื่อเปรียบเทียบกับรายได้สุทธิและช่วยให้นักลงทุนที่มีศักยภาพสามารถดูว่า บริษัท นำเงินสดมามากกว่าที่ใช้จ่ายหรือไม่ ส่วนแรกของงบกระแสเงินสดเรียกว่าส่วนปฏิบัติการจะให้รายละเอียดว่า บริษัท สร้างเงินสดจากกิจกรรมประจำวันหรือไม่

เงินสดของลูกค้า

บรรทัดแรกของส่วนปฏิบัติการสะท้อนถึงเงินสดที่ได้รับจริงจากลูกค้า สิ่งนี้ไม่จำเป็นต้องตรงกับตัวเลขที่รายงานในงบกำไรขาดทุนเนื่องจากงบกำไรขาดทุนจะทำงานตามเกณฑ์คงค้าง ในงบกระแสเงินสดคุณจะบันทึกเฉพาะเงินสดที่คุณได้รับทางกายภาพ อย่ารวมการขายใด ๆ ที่ทำด้วยเครดิต

รายได้อื่น ๆ

รวมบรรทัดแยกต่างหากสำหรับรายได้อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานที่คุณอาจได้รับ ซึ่งอาจรวมถึงรายได้ดอกเบี้ยค่าบริการหรือแม้แต่ค่าเช่าขึ้นอยู่กับลักษณะการดำเนินงานของ บริษัท อย่ารวมรายได้จากการลงทุนหรือกิจกรรมจัดหาเงินในส่วนนี้เนื่องจากรายได้เหล่านี้มีส่วนของตัวเองในงบ

ชำระค่าเช่า

ธุรกิจที่ให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ควรรวมค่าเช่าที่แท้จริงในแต่ละเดือนไว้ในบรรทัด "ค่าเช่า" ของงบกระแสเงินสด ค่าเช่าหรือค่าเช่าเป็นส่วนสำคัญของการใช้จ่ายเงินสดของธุรกิจดังนั้นโดยทั่วไปค่าใช้จ่ายนี้จะแสดงเป็นบรรทัดของตัวเอง

เงินเดือน

การจ่ายเงินเดือนเป็นการจ่ายเงินจำนวนมากสำหรับ บริษัท ส่วนใหญ่ การจ่ายเงินเดือนควรระบุแยกต่างหากในส่วนค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเช่นกัน รวมเฉพาะการชำระเงินที่เกิดขึ้นจริงและทำให้เงินสดลดลง อย่าแสดงรายการบัญชีเงินเดือนค้างจ่ายใด ๆ

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ ทั้งหมดที่จ่ายออกไปในรอบระยะเวลาจะปรากฏในบรรทัด ซึ่งรวมถึงการชำระเงินอื่น ๆ สำหรับวัสดุสิ้นเปลืองค่าโสหุ้ยและการชำระเงินอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการดำเนินธุรกิจ ผลรวมของทั้งสี่ส่วนแสดงอยู่ใต้บรรทัดนี้ภายใต้ป้ายกำกับ "เงินสดที่ได้รับจากกิจกรรมการดำเนินงาน"